求增值税题目答案

Question

.某百货商场为增值税一般纳税人，2014年7月发生如下业务：
（1）采取以旧换新方式销售冰箱10台，同时回收10太旧冰箱，每台收购金额为100元，取得现金净收入22400元。已知每台冰箱市场零售价格为2340元。
（2）销售A型空调机300台，每台3000元零售价，商场派人负责安装，每台收取安装费200元。
（3）赠送10台冰箱给某学校。
（4）购进B型空调机400台，价款200000元，支付运费5000元。要求计算
计算该商场7月份应缴纳的增值税。

Answer 1

（1）销项税额：23400/（1+17%）X17%=3400元；
（2）销项税额：（3000+200）X300/（1+17%）X17%=139487.18元；
（3）销项税额：10X3000/（1+17%）X17%=4358.97元；
（4）进项税额：200000/（1+17%）X17%+5000X11%=29059.83+550=29609.83元。
应交增值税：3400+139487.18+4358.97-29609.83=117636.32元。

Answer 2

1、销项=2340*10/（1+17%）*17%=3400
2、销项=（3000+200）*300/（1+17%）*17%≈139487.18
3、非可税前抵扣公益性捐赠 销项（视同销售）=2340*10/（1+17%）*17%=3400
4、进项=200000/（1+17%）*17%≈29059.83
运费 进项税：需要考虑取得何种发票，以前的是按正规发票的7%抵扣，
a。目前营改增后 如果按一般纳税人开具的发票按11%、小规模3%计算增值税
b。如果销售企业销售附带运输，则按17%扣本回答被提问者采纳