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暂估成本跨年后收到票如何处理
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第1个回答 2022-06-29
暂估成本跨年后收到票处理:
冲平暂估入账的凭证(红字),
借:以前年度损益调整 借方红字,
贷:应付账款-暂估应付账款 贷方红字,
根据收到的成本发票,
借:以前年度损益调整,
贷:应付账款等,
企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。
企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
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暂估成本跨年收到发票
的
处理
答:
笔者推荐一种方法:发票未到的当月月底暂估,发票到达的当月月底再冲回,不必以后每月月初冲回,月底再暂估
,这样可减少一些工作量.但使用这种方法时财务人员应再设一套备查账,对估入的金额、户名等逐笔登记,以便发票到达时逐笔查找,找到后划销,防止漏户、错户.暂估成本跨年收到发票的处理,冲平暂估入账的...
暂估成本跨年后收到票如何处理
答:
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冲平暂估入账的凭证(红字),借:以前年度损益调整 借方红字,贷:应付账款-暂估应付账款 贷方红字
,根据收到的成本发票,借:以前年度损益调整,贷:应付账款等,企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业应在当年度企业...
暂估成本跨年后收到票如何处理
答:
跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料 贷:应付账款
。根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款。将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润...
暂估成本后
第二年
收到发票
该
如何
做账
答:
如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,
先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可
。1、先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字)(暂估)贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)2、按收到增值税发票入库、入账的分录:借:...
暂估成本跨年账务
处理暂估成本跨年
账务
怎么处理
答:
1、冲平
暂估
入账的凭证(红字)。借:原材料。贷:应付账款。2、根据
发票
计入原材料。借:原材料。借:应交税费-增值税-进项税额。贷:银行存款或应付账款。3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整。贷:原材料。
...去年
暂估
的原材料,今年
收到跨年
专票,也就是说
发票
是去年的日期,
怎么
...
答:
所谓的
跨年
就是上年收货本年开据发票。既然是去年开的专票,应该在增值税发票综合服务平台上可以看到此发票,并追索;归入正题,如果
暂估
的原材料
成本
与发票一致,不需要做纳税调整,
收到发票
当月先冲暂估,借:原材料(红字)贷:应付账款-暂估材料-XX公司(红字)再做一张抵税的凭证即可 借:原材料 ...
成本暂估
入账
收到发票如何处理
答:
因此,首先应当按照上述规定
暂估
入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。编制会计分录为:借:主营业务成本,贷:库存商品,
收到发票
后的
处理
:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品等,贷:应付账款-暂估款,取得发票后,...
服务费
暂估成本
,
跨年收到发票怎么处理
答:
发票到了
后,先把上月的
暂估
材料按原凭证金额用红红字冲回,然后再按发票上正确的数量金额
收
料入库就可以了。
成本
结转 如果仓库还有材料那就不用调整,就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料,材料已领用完毕,而且暂估和实际收料有差额的,可以将差额在本月成本结转时调整。
老师,
暂估
库存
跨年了
,
发票
才到,
如何
做分录?
成本
已经结转,这个要
怎么
冲...
答:
成本
已结转的话,直接调整成本就可以,可以按原
暂估
金额与实际
发票
金额的差额调整当期成本 或者也可以分开,先冲销原暂估 借:主营业务成本 负数 贷:应付账款 负数 再按发票 借:主营业务成本 正数 贷:应付账款 正数
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