我们公司去年年底因为成本不够就暂估了一些成本，到今年年初就收回了一些成本发票，这个到底该如何做账还有这个是跨年
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
1、先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）（暂估）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
2、按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
一开始用红字暂估，但是这样咋个结转成本啊