服务费暂估成本，跨年收到发票怎么处理

如题所述

推荐答案 2017-01-14

发票到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。
成本结转
如果仓库还有材料那就不用调整，就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料，材料已领用完毕，而且暂估和实际收料有差额的，可以将差额在本月成本结转时调整。

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第1个回答 2017-01-15

第一个分录做反了
借：应收账款-a
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
你是否一般纳税人，如果不是一般纳税人进项税不能抵扣，先把第二个暂估分录红冲
.
借：主营业务成本（红字数字）
贷：应付账款-b（红字数字）
再按发票记账
.
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（进项税额6%）如果不是一般纳税人不做这一笔
贷：应付账款-b

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暂估成本跨年收到发票的处理答：一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时,要低于实际成本,以免虚减利润.跨年暂估费用账务处理如下:1、暂估时:借:管理费用等科目贷:应付账款--暂估 2、取得发票的时候冲销暂估:借:应付账款--暂估贷:以前年度损益调整 3、根据发票做费用分录:借:以前年度损益调整贷:银行存款等要不要月底暂估,下月...

暂估成本跨年账务处理暂估成本跨年账务怎么处理答：1、冲平暂估入账的凭证（红字）。借：原材料。贷：应付账款。2、根据发票计入原材料。借：原材料。借：应交税费-增值税-进项税额。贷：银行存款或应付账款。3、将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整。贷：原材料。

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服务费暂估成本,跨年收到发票怎么处理答：发票到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按发票上正确的数量金额收料入库就可以了。成本结转如果仓库还有材料那就不用调整，就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料，材料已领用完毕，而且暂估和实际收料有差额的，可以将差额在本月成本结转时调整。

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