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暂估成本跨年收到发票但是金额比暂估大 汇算清缴纳税调整的时候要调减吗
如题所述
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推荐答案 2019-04-15
如果时在5月31日前收到,由于是以前年度的费用,严格来讲只能在费用所属年度扣除,如果不能返回调账,是要调减的。
追问
调减要在报表哪里填写
追答
纳税调整明细表的其他项
追问
好的 多谢
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处理
答:
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发票暂估
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成本要
等于实际成本,如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并成本且差异率较小,依据会计重要性原则,该差异不作为税法与会计的差异,不进行
纳税调整
.但若是暂估入账的标准成本和实际
成本的
差异额较大(如差异率10%),则应作为差异进行调整.一般企业暂估入账的价...
跨年
已结转的
暂估成本
,3万左右。
纳税清缴
前如何做分录?
答:
暂估事项已经在去年进行了账务处理,无需使用“以前年度损益调整科目”,
收到发票
后按照
发票金额
进行账务处理:借 应付款暂估 应加税金-进项税额-如果是增值税发票 贷 应付账款 -发票全额 如果
暂估金额
与实际的发票金额有差额,那就需要通过“以前年度损益调整科目”进行调整了。
所得税
汇算清缴
之前
收到发票金额
,与
暂估金额
一致怎么处理
答:
所得税
汇算清缴
之前
收到发票金额
,与暂估金额一致怎么处理
跨年暂估金额
与实际发票金额一致不需要通过以前年度损益调整,将暂估调整为实际就可以.一般在
暂估时
原材料的分录是 借:原材料-暂估 应缴税费-应缴增值税(进项税额)贷:银行存款 调整分录 借:原材料-XX材料 贷:原材料-
暂估 成本暂估
入账如何进行...
暂估成本汇算清缴时调整
企业所得税,
跨年汇算清缴
后
收到成本发票
,付了款...
答:
同时减少
暂估时
计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔成本财务上计入了,但企业所得税
汇算清缴时调整
了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得
发票的
期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中调整增加该笔款项,财务账面不需要做处理。希望对您有所帮助!
请问,我两年前
暂估的
材料,
汇算
一直没
调整
,现在
发票
开回来了,
但是
跟我暂...
答:
因数量不一致导致的单价不一致,价格一致的话没事,不用调成本
暂估成本汇算清缴
调增分录
答:
暂估成本汇算清缴
调增分录 企业的暂估入库,在
汇算清缴时要
分情况进行调整,不同情况不同对待.l、发票于次年汇算清缴结束前拿到,且年前暂估与年后
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暂估成本跨年
后
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暂估成本跨年
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