所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了交过所得税了今年需要怎么调账

如题所述

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第1个回答 2017-06-08

所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了交过所得税,今年材料就不要调账了，如果材料调账你的企业所得税就白交了。如果没有调增缴纳企业所得税，那是等发票来了红冲暂估成本，按发票实际成本进账。
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、补缴企业所得税，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整本回答被网友采纳

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跨年度的暂估成本如何调账?视频时间 00:37

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