如题所述
您好:
此业务分财务处理和税务处理两个方面:
1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少暂估时计入的负债科目和货币资金科目;
2、税务处理:此笔成本财务上计入了,但企业所得税汇算清缴时调整了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得发票的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中调整增加该笔款项,财务账面不需要做处理。
希望对您有所帮助!
老师,非常感谢您的帮助,想问一下,直接在月度纳税申报调整增加成本吗?
您好!可以的。