一般纳税人所得税汇算清缴补交税款的会计分录怎么做

Question

如题所述

Answer 1

1、计提所得税汇算清缴补交所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、实际缴纳清缴税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、将以前年度损益调整结转至未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

Answer 2

1、计提所得税汇算清缴补缴所得税：

借：以前年度损益调整

贷：应交来税费—应交所得税

2、实自际缴纳清缴税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、将以前年度损益调整结转至未分配利润：

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整
如您还有其他税务问题，请移步【51个税问答】小程序~