跨年度暂估做账

2009年11月暂估入库商品58926元，并销售开票出去后结转成本58926元；2010年1月收到增值税发票价款是50364.1元，税款8561.9元，价税合计58926元。。请问我1月份如何做分录好？
那做完这几笔后还要不要做：借：上年损益调整 8562
贷：利润分配--未分配利润 8562 这笔分录吗

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推荐答案 2010-01-30

暂估入账的商品,要在次月初用红字冲回原凭证.次月底发票未到,需要再次暂估入账,并在月初继续红冲.
现在,你一月份只要将上次的暂估凭证原数用红字冲回,再按发票金额做一张正确的凭证就可以了.
结转的成本误差,按误差额调整上年度损益即可.
调整误差分录:
借:库存商品 8562
贷:主营业务成本 8562

结转
借:主营业务成本 8562
贷:上年损益调整 8562

补充:OK,.年终时这样做.这个科目在年度间主要是要填入损益表中的"以前年度损益调整"那一栏.

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