第1个回答 2010-04-13
把多估的成本 放在以前年度损益调整里来调整
借 库存商品
贷 以前年度损益调整
调所得税
借 以前年度损益调整
贷 应交税金-应交所得税
结转
借 以前年度损益调整
贷 利润分配-未分配利润
把以前年度损益调整科目的数 填利润表时填上 或者调整资产负债表利润分配的期初数
第2个回答 2010-04-13
跨年度暂估很正常，号多公司都有。首先冲减时“数量”一定要对冲，金额出入问题不大（暂估时可能不清楚以后进项票能开回多少单价或成本单价多少等创成），10年度1月份做结转损益时将多出的“产品成本”金额直接记入一并结转即可，何必那么麻烦。
第3个回答 2010-04-13
金额大么？
金额小的可以在2010年进行处理的。
金额大的，要通过以前年度损益调整处理，调整你财务报表的期初数。本回答被提问者采纳