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未开发票,但已收到货款,请问分录怎么做?
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推荐答案 推荐于2016-02-17
未开票,但已收到货款,属于预收货款。
分录:有设“预收账款”科目的,借:银行存款 贷:预收账款。
没设“预收账款”科目的,可 用“应收账款”贷方替代。借:银行存款 贷:应收账款
开票时再做一笔分录:借:应收账款(或预收账款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(进项税额)
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第1个回答 2013-11-11
货已发出,收到货款,确认收入,仅欠销票。账务处理:1、确认收入,借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-(销项税)。2、结转成本,、借:主营业务成本,贷:库存商品,3、结转税金,借:应交税金-销项税,贷:应交税金-进项税,贷:应交税金-未交增值税,4、开出发票附于1项记账凭证后。本回答被提问者采纳
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收到货款
未开票
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答:
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分录
答:
1、
收到
部分
货款
借:银行存款 贷:预收账款 2、月末,货已发出未开票 借:发出商品 贷:库存商品
收到
钱
但是没
给对方
开发票怎么
记账?
答:
先收钱
,未开具发票
的会计
分录
是:借:银行存款 贷:预收账款 待开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 无票收入入账直接按
货款
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收到货款
未开票
怎么做分录
答:
1、对于
收到货款
未开票的情况,企业应该按照合同规定预收
款项,
具体的会计
分录
是借银行存款,贷预收账款-客户名称。这样,企业就能够在预收的账款中维持其现金流量的稳定。当企业开出销售
发票
后,会计分录应该是借预收账款-客户名称,贷主营业务收入、应交税费-应交增值税、库存商品。由此可见,在开出...
收到货款没
开票的会计
分录怎么做?
答:
发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得
开具发票,
可使用内部结算凭证。
收到货款
的会计
分录
如果此前已做销售处理:借:银行存款/库存现金贷:应收账款如果
未做
销售处理:借:银行存款/库存现金贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项...
收到货款还没
给对方
开发票怎么做
会计
分录
答:
收到货款,但是
还未给对方
开发票
:借:银行存款 贷:预收账款 开票后:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)收到货款
但是没有
给对方开发票需求预收货款的性质,一般作为预收账款处理,
开具发票
确认主营业务收入再冲减预收账款。
收到货款
未开票的会计
分录怎么做?
答:
企业在做贸易时
,收到货款
后
未开发票,
应通过“预收账款”、“银行存款”、“主营业务收入”等科目进行核算,具体会计
分录
应该
怎么做?收到货款
未开票的会计分录借:银行存款贷:预收账款等开出销售发票时:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)月末结转销售成本:借:主...
...
已经收到货款,
并发货
,但没有
开票,会计
分录
该
如何
处理
答:
收到货款
借:银行存款(现金)贷:预收账款-客户 发出货物 借:发出商品 贷:库存商品 开出
发票
借:预收账款-客户 贷:销售收入 应交税金-增值税销项税 结转销售成本 借:销售成本 贷:发出商品
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