收到货款还没给对方开发票怎么做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

收到货款，但是还未给对方开发票：

借：银行存款  

贷：预收账款

开票后：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

收到货款但是没有给对方开发票需求预收货款的性质，一般作为预收账款处理，开具发票确认主营业务收入再冲减预收账款。

扩展资料

预收账款的核算内容：

1、借方发生额（表示预收账款减少）

与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；

2、贷方发生额（表示预收账款增加）

预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入

3、期末余额

预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

参考资料来源：百度百科-预收账款

Answer 2

1、收货款未开发票：
借
银行存款
贷
预收账款——（客户名称）
2、开出销售发票时：
借
预收账款——（客户名称）
贷
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）

Answer 3

1.收到货款，尚未开出销售发票做：
借：银行存款；
贷：应收账款/预收账款：**单位；
2.待开出销售发票做：
借：应收账款/预收账款：**单位
贷：应交税费：应交增值税-销项税；
贷：主营业务收入本回答被提问者采纳