(1)3月10日,购入A股票10万股,支付价款100万元,划为交易性金融资产;4月20日收到A公司宣告并发放的现金股利5万元;年末甲公司持有的A股票的市价为120万元。
(2)4月28日,购入B股票100万股,支付价款800万元,划为可供出售金融资产;年末甲公司持有的B股票的市价为960万元。
(3)12月31日固定资产账面实际成本600万元,预计可收回金额为540万元,假设以前未计提过固定资产减值准备。
(4)甲公司全年累计实现利润总额8000万元;全年实发工资2500万元,全年计税工资2000万元,国债利息收入30万元,违法经营罚款10万元,违反合同的罚款20万元;除上述业务产生的暂时性差异外,全年还发生了其他可抵扣暂时性差异100万元,转回了应纳税暂时性差异40万元。假设期初递延所得税资产、递延所得税负债均为零。
要求:
(1)请编制业务(1)、(2)、(3)的会计分录;
(2)请计算20X7年应交所得税、递延所得税和所得税费用,并编制所得税核算的会计分录。
求高手着重讲讲第二问怎么做啊
厄 我是说计算2007年的所得税、递延所得税还有所得税费用,第二个问题怎么做~~谢谢了