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进项红字发票账务处理
负数发票
怎么做账?
答:
负数发票怎么做账?
进项负数发票
怎么做
账务处理
?答:在原
进项发票
收到时借:库存商品或原材料借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应付账款或银行存款收到进项负数发票时借:应付账款或银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出、销项负数发票做账:1、将负数发票作一张与正数发票相同...
进项
红票是转出还是冲减
答:
进项红票是做进项税额冲减,而不是进项税额转出处理,进项税额冲减与进项税额转出根本不是一回事的。取得
进项红字发票
的时候
账务处理
是,借:应付账款等科目,贷:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税(进项税额)。
对方开
红字发票
我方怎么
处理
答:
有关处理方法如下. 对方给我们开
红字发票
我们该怎么做? 因供应 商属于 销售方,销售货物给购物方,因此购货方的
帐 务 处理
如下: 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下: 借:...
红冲的
发票
怎么做账
答:
1、企业收到
红字发票
时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字发票时,分录为:借:...
红字发票账务
如何
处理
答:
红字发票账务
的
处理
如下:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下:借:原材料/库存商品(负数);应交税费减去应交增值税(应交增值税进项税额转出);贷:应付账款。2、而收到对正确的发票做一笔正确...
退货取得
红字发票
。增值税
进项
税额转出如何作
账务处理
?
答:
收到对方红字发票及重开发票后, 借:应付账款 490 借:管理费用 418.80(红字) 贷:应交税费-应交增值税-
进项
税额转出 71.20 同时, 借:管理费用 196.58 应交税费-应交增值税-进项税额 33.42 贷:应付账款 230 因此,申报时有进项税额转出是正常的。
红字发票账务处理
需要进项...
红字发票进项
税额转出的会计分录
答:
红字发票进项
税额转出的会计分录 一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字)应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)税务...
收到对方
红字发票
怎么做账
答:
1、企业收到对方开出的
红字发票
时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)贷:应付账款——公司名称(红字)2、企业收到退回的款项时:借:银行存款贷:应付账款——公司名称企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款项时,应当通过“原材料”等红字...
红字发票
怎么做账
答:
红字发票
做账方法如下:1、企业收到红字发票时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(
进项
税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款(红字)2、企业开具红字...
发票
红冲后税额怎么
账务处理
答:
发票红冲后税额怎么
账务处理
已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具
红字发票
的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项
税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
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