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进项红票是转出还是冲减
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第1个回答 2022-07-31
进项红票是做进项税额冲减,而不是进项税额转出处理,进项税额冲减与进项税额转出根本不是一回事的。
取得进项红字发票的时候账务处理是,
借:应付账款等科目,
贷:库存商品或原材料,
应交税费—应交增值税(进项税额)。
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购买方取得红字增值税发票
是冲减进项
税额还是做进项税
转出
答:
购买方取得红字增值税发 票当然是冲减进项税额
,只有属于不得抵扣的范围项目、销售方作废发 票,才作进项税额转出。收到红字增值税专用发 票:借:原材料(固定资产/费用等) 红字 应交税费—应交增值税—进项税额 红字 贷:应付账款 ...
红字发票进项转出
怎么做账
答:
因为发票上的金额都是负数,也被称为负数发票。当已经开完发票,却发现发票开错了或是别人退货等情况下,
可以开红字发票来冲抵开错的发票
。红字发票进项转出的账务处理需要经过税务局的审核和批准,然后在会计账簿中进行相应的记账操作。具体步骤包括计算转出的进项税额、在进项税额科目上进行借方记账、在应...
购买方专票红冲账务处理
答:
如果购买方已经认证抵扣,那么购方在申请红票时,就应作进项转出处理.如果专票尚未交付给购方
,只是销方自行申请红冲,并在次月之后开具红票,这两张票均与购方无关,购方无须进行账务处理.(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.(2),销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收...
2020年抵扣的
进项
税额,2022年收到的
红字发票
,
是转出
哪
答:
进项转出科目
。收到红字发票,应该入进项转出科目,红字发票凭证的贷方,是贷方科目“进项转出”的按借方对待。进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。
红字发票
做
进项转出还是
红字负数
答:
开了红字发票申请还要做进项税转出吗 开具的
是红字发票
,所以应该按蓝字发票一样做账务处理,但金额为负数.所以,税额应该用负数计入进项税额而不是使用进项税额转出,只有已经认证抵扣了,但根据规定不能抵扣的情况下,才使用
进项转出
税额核算. 开红字申请单做进项税转出怎么做账 购货方根据对方开具的...
购货方收到
红字发票进项
税
转出
答:
一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下: 1、因为
红字发票是冲
对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的
进项
税额进行进项税额
转出
处理的;会计分录如下: 借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷:...
为啥
进项
税的
红字发票
只能做进项税
转出
答:
呵呵,可能理解有误:
进项
税额的红字账户目的是冲销已经记录的增值税进项税,而进项税
转出是
税法规定的,已经记录进项税额进行转出,具体区别如下:1.财务接到做:进项税额
红字发票
冲销有两种可能:1).是错账即会计科目正确,而金额记录大于应记数据,此时用红字更正法;2)进货后发生再退货时,冲销已经...
红字发票
账务处理需要
进项
税额
转出
怎么处理
答:
收到“
红字发票
”,一般因销售方错开发票,销售方将 开错的发票 红冲全部或部分。采购方在账务处理上 须 “红字冲销”
进项
税额,而不计入“进项税额
转出
”。会计分录举例:借: 原材料 -10000 借: 应交税金——应交增值税(进项税额) -1700 贷:应付账款 -11700 “进项税额转出” 有特定...
红字发票
账务处理能够抵扣
进项
吗?
答:
红字发票是
不能抵扣
进项
的,而是需要根据红字发票上的税额做进项税额
转出
,计入应交税费-应交增值税-进项税额转出.红字发票账务处理:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)开具正确的发票会计分录:借:应收账款 贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额...
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