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进项红字发票账务处理
购货方开具
红字发票
通知单以后怎么做
账务处理
及增值税纳税申报_百度知 ...
答:
已经认证抵扣的增值税发票开
红字发票
后
账务处理
:(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额。(2),销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3),购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作
进项
税额转出;取得红字专票后,将...
购买方已认证
发票
开具了
红字
增值税专用发票资讯表以后该怎么做帐_百...
答:
《企业会计准则应用指南-会计科目和主要
账务处理
》(财政部财会[2006]18 号) “6001 主营业务收入”科目: 本期(月)发生的销售退回或销售折让,按应冲减的营业收入,借记本科目,按实际支付或应退还的金额,贷记“银行存款”、“应收账款”等科目。购买方开具
红字
增值税专用
发票
资讯表后怎么下账...
发票
冲红后重新开发票怎么做
账务处理
?
答:
发票是企业经济活动中非常重要的票据,有时候由于发票开具有误,需要冲红再重新开票的,该如何做账?发票冲红后再重新开的发票账务处理蓝字发票做正常销售处理,红字发票做负数分录冲销,如果金额一致的话,那么是不会影响当月的增值税和损益。
红字发票账务处理
首先,红字发票要经过税务局批准后才可以开具,...
发票
红冲后税额怎么
账务处理
答:
发票红冲后税额怎么
账务处理
已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具
红字发票
的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项
税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借...
已抵扣的专用
发票
需要冲红应该如何记账?
答:
2、在实际工作当中,受票方依法取得增值税专用发票已认证并抵扣,但由于特殊原因开票方需要对该发票进行红冲
处理
,受票方在取得
红字发票
后应予对
进项
税做进项税额转出,同时应冲减所涉相关会计科目,并在依法取得开票方重新正确开具的专票后按常规进行
账务
及税务处理;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再...
退货收到
红字发票
如何进行
账务处理
?怎么做会计分录?
答:
接下来快跟着深空网小编一起来了解看看吧!退货收到
红字发票
如何进行
账务处理
?怎么做会计分录?答:如果作为购货方,因为退货而收到红字发票,那么进行账务处理的时候,可以以红字发票为依据,把原先的购货凭证做冲销即可。其购货分录及冲账分录如下所示:购货时会计分录:借:原材料应交税费—增值税
进项
贷...
商
红字发票
,
账务处理
是冲减
进项
税还是进项税额转出
答:
收到“
红字发票
”,一般因销售方错开发票,销售方将 开错的发票 红冲全部或部分。采购方在
账务处理
上 须 “红字冲销”
进项
税额,而不计入“进项税额转出”。会计分录举例:借: 原材料 -10000 借: 应交税金——应交增值税(进项税额) -1700 贷:应付账款 -11700 “进项税额转出” 有特定...
红冲后的
发票
怎么做账
答:
经过这两个步骤就可以完成
红字
冲销了。问题二:
发票
红冲怎么做分录 开发票给客户,有个字错了,发票退回了,后来没有补开发票给客户了?发票是不是要红冲,怎么
处理
呢,怎么做分录呢?求高人指点!!!这个问题实际不需要红冲,因为你不是销售退货,如果是退货就得红冲;你销售已经完成只是不开发票而已...
红字发票
做
进项
转出还是
红字负数
答:
开了
红字发票
申请还要做
进项
税转出吗 开具的是红字发票,所以应该按蓝字发票一样做
账务处理
,但金额为负数.所以,税额应该用负数计入进项税额而不是使用进项税额转出,只有已经认证抵扣了,但根据规定不能抵扣的情况下,才使用进项转出税额核算. 开红字申请单做进项税转出怎么做账 购货方根据对方开具的...
开了
红字
信息表怎么做账
答:
对于开
红字发票
信息表后,其做账方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费--应交增值税--
进项
税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2.销售方贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费--应交增值税 (红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:只有...
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