开了红字信息表怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:
1.购买方
借:原材料或库存商品（红字金额）
借:应交税费--应交增值税--进项税额（红字金额）
贷:应付账款销售方（红字金额）
2.销售方
贷:主营业务收入 （红字金额）
贷:应交税费--应交增值税 （红字金额）
注意已结转成本的，还要冲回。
注意事项:只有审核通过的信息表才可以导入。
拓展资料：
《开具红字增值税专用发票通知单》的概述。
1.业务概述
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》--对应。
2.法律依据
《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）
《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）
3.提供主表
《开具红字增值税专用发票申请单》，1份
4.提供资料
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料
5.时限要求
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

Answer 2

　　第一种情况，销售方开具红字信息表：发票开具有误，且夸月，客户未对发票进行认证。此时，销售方在收到客户退回的发票联和抵扣联时，在开票系统申请开具红字信息表→开具红字发票→开具正确的发票，账务处理如下：学会计做账需要多少钱？

　　第二种情况，销售方开具红字信息表：发生夸月销售退货，发票已经开具给客户，但客户未进行认证，票同货物一并退回，账务处理如下：

　　第三种情况，购货方开具红字信息表：发生销售折让，销售方已全额开具发票，购货方已进行认证，此时，由购货方申请开具红字信息表，打印盖章后交由销售方，由销售方开具红字发票，并将开好的发票联和抵扣联寄与购货方。账务处理如下：0基础如何学做账

　　第四种情况，购货方开具红字信息表：销售方发票开具有误，夸月，购货方已认证发票。由购货方申请开具红字信息表，打印盖章后交由销售方，由销售方开具红字发票，并开具正确的发票给购货方。

　　账务处理的方法是：

　　1.购买方

　　借:原材料或库存商品(红字金额)

　　　　借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字金额)
　　
　　　　　　贷:应付账款销售方(红字金额)

　　2.销售方

　　贷:主营业务收入(红字金额)

　　　　贷:应交税费--应交增值税(红字金额)

　　注意已结转成本的，还要冲回。

　　注意事项:只有审核通过的信息表才可以导入。新手会计怎么做账

Answer 3

对于开红字发票信息表后，其做账方法有以下两种情况：
1、购买方
借：原材料或库存商品（红字金额）
应交税费-应交增值税-进项税额（红字金额）
贷：应付账款（红字金额）
2、销售方
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
应交税费-应交增值税 -销项税额（红字金额）
注意已结转成本的，还要冲回。