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增值税红字发票账务处理
红冲专票怎么做账
答:
红冲专票怎么做账1、借:银行存款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-
增值税
-销项税(红字)借:银行存款贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税12月...
开具
红字增值税
专用信息表怎么做账?
答:
开具红字
增值税
专用信息表怎么做账?开红字信息表的做账需要分情况进行
账务处理
.第一种情况,销售方开具红字信息表:发票开具有误,且夸月,客户未对发票进行认证.此时,销售方在收到客户退回的发票联和抵扣联时,在开票系统申请开具红字信息表→开具
红字发票
→开具正确的发票,账务处理如下:第二种情况,销售方开...
收到
红字发票
怎么做
账务处理
答:
收到
红字发票
怎么做
账务处理
方法如下:1、企业收到对方开出的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费—应交
增值税
(进项税额转出)贷:应付账款—公司名称(红字)。2、企业收到退回的款项时:借:银行存款贷:应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的款...
发票
红冲后税额怎么
账务处理
答:
发票红冲后税额怎么
账务处理
已经认证抵扣的
增值税
专用发票,需要开具
红字发票
的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票.开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.借:...
红字发票
怎么做会计科目
答:
收到
红字发票
怎么做
账务处理
:1、企业取得对应的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字),应交税费——应交
增值税
(进项税额)(红字),贷:应付账款——公司名称(红字)2、企业开出红字发票时:借:应收账款——公司名称(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费——应交增值...
跨年红冲
发票账务处理
答:
跨年红冲
发票账务处理
答:分录如下 1、
红字发票
借:应收账款退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数 应交税金-应交
增值税
-销项税额负数 2、冲回结转成本 借:库存商品根据当时的结转成本 贷:以前年度损益调整根据当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:...
收到冲红进项
发票
怎么做账
答:
收到冲红进项发票怎么做账答:因此
红字发票
代表的是原购买的货物(劳务)已经退回,因此,对红字发票上所列的进项税额应做转出处理,以此来与以前的抵扣税额相冲.所以,
账务处理
应如下:借:银行存款(退回的购货款)贷:应交税金--应交
增值税
(进项税额转出)贷:原材料(或库存商品)对申请开具红字发票的,其进项...
增值税发票红字
的会计分录怎么做
答:
增值税发票红字
的会计分录1、如果是销售方,根据
红字发票
入账:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账:借:库存商品/原材料(红字)应交税费——增值税(进项税额)(红字)贷:银行...
收到
红字发票
怎么做
账务处理
答:
1、收到红字票,借、原材料红字,贷、应付账款红字,应交税费、应交增值税进项税额转出;2、收到正确的发票时,借、原材料 应交税费、应交增值税进项税额,贷、应付账款。二、分析详情
红字增值税发票
开具有关问题的票据,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。购买方可在增值税发票管理新系统中填开并...
冲红
发票
怎么做会计分录
答:
冲红
发票
怎么做会计分录介绍如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交
增值税
(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,...
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