99问答网
所有问题
当前搜索:
销项红字发票怎么做账务处理
购买方收到
销项负数发票怎么做账务处理
?
答:
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样,只是金额用红字即可
。1、 会计分录:借:应收账款-XX客户 (红字)贷:主业务收入 (红字)应交税金-应交增值税-销项税 (红字)2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备...
收到购货方
销项红字发票
的
账务处理怎么做
?
答:
收到购货方
销项红字发票
的
会计
分录 1、购买方 借:原材料/库存商品(红字金额)应交税费——应交增值税——进项税额(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方 借:主营业务收入(红字金额)贷:应交税费——应交增值税(红字金额)注意已结转成本的,还要冲回 什么是应交税费?应交税费是指...
冲红
发票怎么做会计
分录
答:
1、采用《小企业
会计
准则》的企业,发生跨年
发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(
销项
税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
销项负数发票怎么做账
答:
销项负数发票做账
:\x0d\x0a1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,
会计
分录:\x0d\x0a借:应收账款-XX客户 (红字)\x0d\x0a贷:主业务收入 (红字)\x0d\x0a应交税金-应交增值税-销项税 (红字)\x0d\x0a2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数...
红字发票怎么做会计
科目
答:
红字发票怎么做账务处理
红字发票做账方法如下:1、企业收到红字发票时,分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:应付账款(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)贷:应付账款...
开具
销项负数发票怎么做账
答:
企业开具
销项负数发票
应做如下
账务处理
:借:应收账款——某单位(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)负数发票是指税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因,需要退回更换正确的发票,或者退回发票但发票不符合退回作废条件的,...
开
红字发票
后
如何做账
答:
应该优先以红票为原始凭证做红冲分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票
进行账务处理
.开具
红字发票
是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.开具红字增值税专用
发票怎么
处理?
跨月
发票红字
冲销
账务处理
答:
跨月
发票红字
冲销
账务处理
1、销方跨年开具的
红字发票
的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(
销项
税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
销项
税
红字发票如何做账
答:
法律主观:方法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到
红字发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要红冲的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖
财务
专用章。2、导出电子信息,国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单,上报。方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏...
收到
红字发票怎么做账务处理
答:
收到
红字发票怎么做账务处理
方法如下:1、企业收到对方开出的红字发票时:借:原材料(或库存商品等科目)(红字)应交税费—应交增值税(进项税额转出)贷:应付账款—公司名称(红字)。2、企业收到退回的款项时:借:银行存款贷:应付账款—公司名称企业收到对方开出的红字发票,然后收到退回的...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
红冲销项税账务处理
已抵扣进项税开红字如何记账
红冲收入发票怎么做账
销方红字发票账务处理
收到退货红字发票账务处理
红冲发票怎么做账务处理
成本发票红冲的进项账务处理
全电发票当月冲红的账务处理
销项税红字发票如何做账