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销项红字发票怎么做账务处理
增值税
红字
专用
发票
,销售方应该
怎样
的
处理
?
答:
增值税
红字
专用
发票
,销售方应该怎样的
处理
? 1.首先特别强调:已经认证过的专用发票是不可以红冲的。如果让税务局发现你把已认证过的发票红冲了,不仅要补交增值税,还要交滞纳金和罚款。 2.五月的
会计
分录 借:应收账款——xxx或银行存款或现金 贷:销售收入(正负金额相抵) 贷:应交税金--
销项
税(正负税额相抵) 3.五...
红字发票
跨年冲红后,
如何做账务处理
?
答:
跨年红冲的
发票怎么做账务处理
方法如下:1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(
红字
);贷:主营业务收入(红字);应交税费—应交增值税(
销项
税额)(红字)。冲回成本:借:主营业务成本(红字);贷:库存商品(红字)。2、采用《企业...
收到红冲
发票怎么做账
?
答:
销售方凭通知单开具红字专用发票。收到增值税
红字发票账务如何处理
?九天上仙人:耽 冲原来入帐时分录。借:原材料(红字)应交税金-增值税-进项税(红字)贷:银行存款(红字)这个如果是部分退货,处理方法还是和我说的一样 红冲发票后
如何做
帐 由于你是上个月的发票,跨月了,不能作废,只能红冲...
开了
红字
信息表
怎么做账
答:
对于开
红字发票
信息表后,其
做账
方法有以下两种情况:1.购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费--应交增值税--进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2.销售方贷:主营业务收入 (红字金额)贷:应交税费--应交增值税 (红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。注意事项:只有...
开具
红字发票
后,所冲销的
销项
税应该
怎么处理
?
答:
会计
上可以直接冲减发生折让当期的“主营业务收入”。因此,当月 开具的增值税专用
发票红字
,退回的货物应冲销的“主营业务收入”和“
销项
税额”,用红字登记。销售时分录为:借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)结转时分录为:借:主营业务成本 贷:库存商品...
开
红字发票
跨年度
怎么处理账务
答:
已认证后开
红字发票怎么处理账务
是你收到对方开具的红字发票吗?做库存或者费用成本等减少处理,然后税额做进项税额转出。例如: 借:库存商品/费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应付账款等科目 发票有误开红字发票
账务怎么处理
开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税
销项
税额的冲...
红字发票
增值税
如何进行账务处理
答:
企业针对于已经认证抵扣的发票开具
红字发票
,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录
进行
冲减。其
会计
分录如下:借:银行存款/应收账款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税费—应交增值税(
销项
税额)(红字)。购货方应该做进项税额转出,其会计分录如下:借:原...
购货方开具
红字发票
通知单以后
怎么做账务处理
及增值税纳税申报_百度知 ...
答:
已经认证抵扣的增值税发票开
红字发票
后
账务处理
:(1),销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和
销项
税额。(2),销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。(3),购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将...
用
红字
冲销多计提的增值税
会计
分录
怎么做
?
答:
冲销多计提的增值税属于记账凭证科目无误而所记金额大于应记金额,应用红字更正法。一、
红字发票做
冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、
红字发票会计
分录:借:应收账款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---
销项
税(负数)2、开具正确的发票会计分录...
发票
冲账
怎么做
分录?
答:
根据《国家税务总局关于推行增值税
发票
系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第73号)的规定,纳税人开具增值税专用发票后,发生:销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具
红字
专用发票。
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