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专票红冲发票怎么做账
红冲专票怎么做账
答:
红冲专票怎么做账
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款
贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销...
...但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年账务
该如何
处理?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的
专票
,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
享受免征增值税优惠,已开具
专票如何
进行
红冲
处理?
视频时间 02:42
入账的
专票红冲
账务处理
答:
入账的
专票红冲
账务处理对申请开具红字
发票
的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.1.收到红字票借:原材料(红字)借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)贷:应付帐款(红字)2.收到正确的发票借:原材...
跨年
专票红冲怎么做账务
处理?
答:
跨年
专票红冲
账务处理1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
跨年开具红字增值税
专用发票
账务
怎么
处理?
答:
1、红票 借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费/应交增值税/销项税额(红字)2、蓝票 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税/销项税额 受票方已根据错误
发票
确认成本(或资产)的,应该以红字
专票
为原始凭证做
红冲
分录,然后根据蓝票做正确的分录;未根据...
红冲专票怎么做账
答:
借:应收账款或银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)。先填附表后填主表,附表一里销售收入以正数
发票
与负数发票的差额填入就可以了,主表数据和附表一数据相同。
已入账的
发票红冲
后
怎么做账
答:
已入账的
发票红冲
后
怎么做账
如下:1、发票管理---信息表---选择"红字增值税
专用发票
信息表填开"出现如下图.选择"销售方申请"下的"因开票有误购买方拒收的".填入要冲红发票的代码和号码,下一步,确定.2、确定后出现如下画面.因为原来的开票内容服务器不一定存有,所以信息表的内容要自己手工填写,务必...
专票红冲发票
操作流程
答:
专票红冲发票
操作流程如下:1、打开开票软件,进入“发票管理”模块,点击“发票填开”、“增值税普通发票填开”,选择发票卷后确认发票代码号码,即可调出一张新的普通发票界面;2、点击“红字”,录入原来的蓝字发票的代码和号码两次,再点击“下一步”(注意不能输入错误的代码号码,否则下一步按钮可能...
跨年
红冲
增值税
专票
会计分录
答:
1、销方跨年开具的红字
发票
的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行...
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