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专用发票红冲账务处理
红冲
专票怎么
做账
答:
红冲
专票怎么
做账
1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销项税 2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润 贷:主营业务收入 贷:应缴税费-增值税-销...
入账的专票
红冲账务处理
答:
(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,
须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理
,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,...
...去年已经入账也已经进项抵扣,今年
账务
该如何
处理
?
答:
跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
红冲
的
发票
怎么做
账务处理
答:
红冲的发票怎么做账务处理
答:借应缴税费(红字)贷应付账款等(红字)红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,跨月的就需要开红字发票了.红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.红冲发票有...
增值税
专用发票
冲红流程
答:
增值税
专用发票
冲红流程如下:1、收付款双方都未入账的
红冲发票处理
:收款方应将原始发票(蓝色)收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;2、收付款双方都已入账的红冲发票处理:付款方凭其所在地主管地税机关开具的“红冲发票证明”,到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款...
跨年
红冲发票账务处理
答:
1、进入增值税
开票
系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲
的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务
专用
章.2、拿《申请单》(一式两联)到办税大厅办理审批,取回开票通知知单.方法三:1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的"开具红字增值税...
开红字
发票
后如何
做账
答:
受票方已根据错误发票确认成本的,应该优先以红票为原始凭证做
红冲
分录,然后根据蓝票做正确分录;未根据错误发票确认成本的,可直接根据蓝票进行
账务处理
.开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税
专用发票
.开具红字增值税...
跨年专票
红冲
怎么做
账务处理
?
答:
跨年专票
红冲账务处理
1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
冲红
发票
怎么做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年
发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
已抵扣的
专用发票
需要冲红应该如何记账?
答:
2、在实际工作当中,受票方依法取得增值税
专用发票
已认证并抵扣,但由于特殊原因开票方需要对该发票进行
红冲处理
,受票方在取得红字发票后应予对进项税做进项税额转出,同时应冲减所涉相关会计科目,并在依法取得开票方重新正确开具的专票后按常规进行
账务
及税务处理;3、以上仅供参考,请予结合实际情况再...
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