（1）中的国债利息收入不算入计税收入：5000-3500+200-100-30=1570
(2）中广告费允许税前扣除金额是5200*15%=780，大于实际发生的500万，不用调；业务招待费可以税前扣除的金额是：60*0.6=36 5200*0.5%=26,故按照26万税前扣除，实际发生60，调增34万元。1570-800-400-200+34=204万
（3）中 职工福利费税前可以扣除金额：800*14%=112万，调增120-112=8万；教育经费可扣除：800*2.5%=20万元 调增25-20=5万；工会经费可扣除800*2%=16万，调增20-16=4万
204+8+5+4=221万
（4）中直接向老年机构捐款2万要和税收滞纳金罚款10万要调增。221+50-20+2+10=263万元
应交企业所得税：263*25%=65.75万元，已经预缴50万元，应补交15.75万元。
因好久不算了，以上计算请自行验算，如果错漏，请理解
(2）中广告费允许税前扣除金额是5200*15%=780，大于实际发生的500万，不用调；业务招待费可以税前扣除的金额是：60*0.6=36 5200*0.5%=26,故按照26万税前扣除，实际发生60，调增34万元。1570-800-400-200+34=204万
（3）中 职工福利费税前可以扣除金额：800*14%=112万，调增120-112=8万；教育经费可扣除：800*2.5%=20万元 调增25-20=5万；工会经费可扣除800*2%=16万，调增20-16=4万
204+8+5+4=221万
（4）中直接向老年机构捐款2万要和税收滞纳金罚款10万要调增。221+50-20+2+10=263万元
应交企业所得税：263*25%=65.75万元，已经预缴50万元，应补交15.75万元。
因好久不算了，以上计算请自行验算，如果错漏，请理解
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