税务会计作业

Question

A公司一般纳税人，当月发生如下业务：
1.向B公司销售甲产品，开具增值税专用发票，注明价款100元，同时收取违约金117元，开收据。
2.向C公司销售甲产品，开具增值税专用发票，注明价款100元，同时收取代垫运费111元，运费企业将专票开给C公司。
3.A公司用公允价值（含税）为117元的甲产品与D公司交换其生产的乙产品作为生产用设备（无需安装），乙产品公允价值为117元（含税）
4.与F公司达售后回购协议，A公司以117元的含税价将其自产的甲产品卖给F公司，并承诺其在5个月后按原价回购。
5.没收了某公司逾期未收回的包装物押金117元，该包装物在会计核算上采用一次转销法，所包装货物的税率为17%。
6.当月，其下设的非独立核算的门市部，采用以旧换新的方式销售丙产品10件，每件新品售价11.7元，每收回一件旧的丙产品可以折抵2元。
要求：编写相关会计分录

Answer 1

一、报税作业流程
1.电子申报系统
1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。