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    • 跨年的发票单位名称开错已作红字冲销,分录要如何做呢？要调整以前年度损益吗？

    我公司2011年12月给客户开具一份增值税专用发票2012年2月客户说单位名称开错了并退回来

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    推荐答案   2012-03-06
    我认为要开具红字发票。
    1、借：主营业务收入
    应缴税费--应缴增值税-销项
    贷：以前年度损益调整
    2、借：以前年度损益调整
    贷：主营业务成本
    3、借：以前年度损益调整-（分录1-分录2的余额）
    贷：利润分配-未分配利润
    如果提取了盈余公积也要通过“以前年度损益调整”进行调整。至于多交的所得税和附加税好像不太容易退回啦
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