最佳现金持有量计算公式

Question

如题所述

Answer 1

最佳现金持有量计算公式如下：

最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)。

Q=√2TF/K=√2*150000*600/5%=60000元

2.转换成本：C=N*F=T/Q*5%=0.125元

机会成本：C=(Q/2)*K=(60000/2)*5%=1500元

3.交易次数：N=T/Q=2.5元

交易间隔期：T=360/N=360/2.5=144

成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。

拓展资料：

一、运用成本分析模式确定最佳现金持有量的步骤是：

(1)根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值;

(2)按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最佳现金持有量测算表;

(3)在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，即最佳现金持有量。在这种模式下，最佳现金持有量，就是持有现金而产生的机会成本与短缺成本之和最小时的现金持有量。

二、现金周转模式的计算：

现金周转模式是按现金周转期来确定最佳现金余额的一种方法。现金周转期是指现金从投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。

第一步计算现金周转期。

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期

第二步，计算现金周转率。

现金周转率=计算期天数÷现金周转期，式中，计算期天数通常按年（360）天计算

第三步，计算最佳现金持有量。

最佳现金持有量=预计现金年需求总量÷现金周转率

其前提条件要求企业预计期内现金总需求量要以可以预知，现金周转天数与次数可以测算，并且测算结果符合实际，否则计算出的最佳现金持有量就不准确。