出口货物中一部分商品不能退税，税务局的人说要交增值税，账务上应该怎么处理呢？

该批货物的进项税率是13%，我公司是一般纳税人，得怎么算这个要交的税呢？
问题是我们公司从没有内销业务啊，而且这部分商品确实是出口的啊！

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推荐答案 2010-12-01

这个和进项税率无关，商品不能退税，是视同内销征收销项税，你就当这笔业务是内销的，按出口外币价*汇率做为含税销售额，计算主营业务收入和销项税额，做记账凭证，并填报相关报表就是了。

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其他回答

第1个回答 2010-12-01

不能退税的，视同销售处理。

需要计算缴纳增值税销项税额。

第2个回答 2010-12-01

1、首先确认你这批货物是否退税率为0，如果是的话那么该批商品视同内销处理。
2、这批货物不能在免抵退直接录入，而是需要单独申报。
3、税率计算为：销项税额=商品销售额/(1+17%)X17%
4、账面处理：借：应收账款-XX公司 xx元(商品销售额）
贷:主营业务收入：XX元
应交税金-应交增值税-销项税额 XX

参考资料：sername

第3个回答 2010-12-01

按销售额的17%补交增值税

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