我公司为他人代付税金 如何入账

Question

我们公司请了两个香港人来讲课，合同约定给付的金额是RMB18000，这是税后金额．

现在想问问，因为我司要为这两个人缴纳了营业税和个人所得税以后才能去税局开具发票，那我司为这两个人缴纳的税金应该如何入账？那我们开具的发票是不是应该包括我司缴纳的税金和劳务报酬18000，那总数大概是2万多左右，对吗？

谢谢！

Answer 1

1因为我司要为这两个人缴纳了营业税和个人所得税以后才能去税局开具发票，那我司为这两个人缴纳的税金应该如何入账？
答：可列入管理费用，但要调增应税所得额。或在所得税后未分配利润中列支。
2、那我们开具的发票是不是应该包括我司缴纳的税金和劳务报酬18000，那总数大概是2万多左右，对吗？
答：对。

Answer 2

不太清楚你的意思。你司付出劳务报酬并交纳税金，为什么还要开发票呢？应该向对方要发票啊，或请税局代开。