我公司代收代付保险费,并取得增值税专用发票,怎么做账?

Question

如题所述

Answer 1

如代收代付之间没有差额的话，可以将专票记入其它应收款科目，不能记入费用科目。

如果代收代付之间有差额，也就是说由你司承担一部分的话，应将保险费专票进行认证，并进行相应的记入费用和进项税额账务处理，至于收进来的部分，可以记入未开票营业收入，需按规定税率记入销项税额。追问

就比如：我公司代收10000元保险费，支付给保险公司10000元，并取得10000元的增值税专用发票，这两步应该分别怎么入账？

追答

代收时：
借：货币资金1W
贷：其它应付款1W
代付时做相反的分录即可。

Answer 2

代收到A公司快递费1000元，代支付B快递公司快递费900元，差价100元作为我公司的服务费，这样要怎么做会计分录？