出纳日常工作内容及具体流程

Question

如题所述

Answer 1

出纳工作是依据相关法规和制度执行的，涉及现金管理、银行事务和账务处理等。具体工作内容及流程如下：
1. 管理现金收支与银行结算，确保资金流动合规。
2. 负责支票、汇票、发票和收据的妥善管理。
3. 准确记录银行账和现金账，并负责财务章的安全保管。
4. 处理员工差旅费报销，包括借支和实报实销的流程。
5. 按时发放员工工资。
具体流程细节包括：
- 现金收付：
1. 现金收支必须当面点清，防范假币。
2. 现金支付后盖章确认，误差由责任人承担。
3. 每日现金送银行，避免“坐支”。
4. 每日进行现金盘点，确保账实相符。
5. 大额现金支付需审批，特殊情况下处理。
- 银行账处理：
1. 准确登记银行日记账，避免混淆。
2. 每日结出账户余额，协助资金调度。
3. 空白支票妥善保管，防止遗失。
- 报销审核：
1. 确认经办人和证明人签字齐全。
2. 检查原始票据是否涂改，必要时拒绝报销。
3. 区分发票与收据贴用，遵守报销规定。
4. 核实支付证明单项目数量和金额准确。
出纳的职业道德要求包括：
1. 熟悉并宣传财经法规。
2. 依法合规办理会计工作。
3. 热爱本职工作，提高业务技能。
4. 保守单位商业秘密。
5. 客观公正处理会计事务。
6. 为单位内部管理和提高效益提供服务。
出纳不得兼任的工作包括：
- 稽核、会计档案保管。
- 收入、支出、费用、债权债务账目的登记。
会计、出纳、财务的区别在于职责不同：
- 出纳主要负责日常费用报销和往来结算。
- 会计参与经济计划拟订，预算财务计划分析。
- 财务负责贷款使用、现金管理和结算工作，遵循银行制度规定。