出纳工作内容及流程如下:
工作内容:
1、办理现金收付,严格按规定收付款项。
2、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
3、登记日记账,保证日清月结,根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
4、保管库存现金,保管有价证券,对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
5、保管有关印章,登记注销支票。
工作流程:
1、上班第一时间,检查现金.有价证券及其他贵重物品。
2、列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排。
3、如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
4、按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金。
5、当天下班前,要完成日记账的登记。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证。
登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金。
6、当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账,总账相符。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账,总账与对账单在进行余额调节后相符。
7、因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理。
8、根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告。
9、每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对。
出纳的职业道德:
1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,使知识和技能适应所从事工作的要求。
2、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度,并结合会计工作进行广泛宣传。
3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
4、客观公正。会计人员在办理会计事务中,应当实事求是,客观公正。
搞好服务。会计人员应当尽其所能,为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。
5、保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位领导同意外,不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。