跨年暂估如何处理

Question

08年12月做的会计分录 借：库存商品-暂估商品 10000 贷：应付货款-A公司 10000 借：商品销售成本 10000 贷：库存商品-暂估商品 10000 做这笔分录之前以为该发票没有开来 可是到09年1月再去看时，发现该票暂估商品的发票已经在08年时已经开来5000 这样09年的时候我应该如何调整呢 我做了下面的分录，请高手指点下，有没有错误 借：库存商品-暂估商品 -10000 贷：应付货款-A公司 -10000 借：未分配利润 -5000 商品销售成本 -5000 贷：库存商品-暂估商品 -10000

Answer 1

有一笔分录不对， 跨年暂估库存商品，在年初时应用红字冲回，再按正常会计处理 应该为： 借：库存商品-暂估商品 -10000 贷：应付货款-A公司 -10000 借：未分配利润（调整年初数） -10000 贷：库存商品--暂估商品 -10000 借：库存商品--商品名称 5000 贷：应付货款--A公司 5000 销售结转时： 借：商品销售成本--商品名称 5000 贷：库存商品--商品名称 5000