关于处理暂估冲账并且跨年的问题！！！

Question

2010年12月着材料暂估入库209241.87元 分录：借：库存商品—材料 209241.87 贷：应付账款 209241.872011年1月回来的发票金额是182658元 冲暂估怎么做分录和结转。金额不同并且跨年！急急急！

Answer 1

如果该批材料没有影响上年损益，直接红字冲销即可。借：库存商品——材料 （209 241.87） 贷：应付账款 （209 241.87）然后再根据发票做分录。如果那批材料影响了损益，再调整一下损益。