计提了两个月的应付福利费和工会经费现在要冲回,怎么做?

Question

今年所得税法变了,不再计提应付福利费和工会经费,要把前两个月已计提的冲回来,是用红字填写两张和原来一样的记账凭证吗? 以前计提是:借 管理费用-工资 福利费 工会经费 贷: 应付工资 应付福利费 工会经费 现在冲回是用红字填写两张(还是一张)和原来一模一样的记账凭证吗 ? 是不是这样 红字 借 管理费用-福利费 工会经费 贷: 应付福利费 工会经费 记账时比如在和管理费用科目,是用红笔计借方吗?那在应付福利费和工会经费科目是用红笔记贷方,还是用蓝笔记借方?

Answer 1

首先要相信自已，对于本年度内的，冲回的分录处理，你可以按照原来计提时的，做相同方向的分录及金额（只是这里的要用红字,表示冲回）。 还有一种方法就是将原来所做分录借贷方向相反的蓝字分录，也能将其冲回。效果都是一样。