下面是甲公司200X年12月发生的部分经济业务,要求编制会计分录(其中”应交睡觉”,”利润分配”科目应列出明细科目):
1.受到某公司投资500000元现款存入银行.
2.用银行存款200000元预付购料款
3.职工王某报销差旅费1340元.经查,其原预借款1000元,不足部分已由出纳员以现金补足.
4.用银行存款1500元交纳所得税
5.购入材料一批,买价2000元,增值说340元,发票单据已到,货款尚未支付,材料尚未运到
6.用先进100元制服上项采购材料的运杂费
7.职工报销市内交通费960元,以现金付讫
8.以银行存款9000元预付明年上半年财产保险费
9.月末接到银行同志,第四季度短期借款利息为1250元(10,11月已预提利息费用800元),已从存款户中扣付
10.本月仓库发出材料15350元,其中”生产产品耗用14000元,车间一般耗用1000元,专设销售机构耗用350元
11.分配工资费用16500员,其中:生产工人工资12000元,车间管理人员工资2000员,公司管理人员工资2500元.
12.计提固定资产折旧8950元,其中:生产车间6500元,公司管理部门2450元.
13.本月完工产品验收入库,生产成本为65500元
14.经盘店发现账外机器一台,估计四成新,价值4000元,原因待查
15.月中仓库发生火灾毁损的库存材料560元,经确定应由保险公司理赔360元,其余为公司净损失.
16.销售商品一批,售价60000元,增值税10200元,货款已收妥并存入银行,该批商品销售成本为40000元
17.月末将本月实现的主营业务收入400000元,营业外收入3000元以及发生的主营业务成本300000元,主营业务税金及附加1000元,管理费用8000元,营业费用3000元,财务费用1500元,营业外支出1000元,转入”本年利润”帐户