如题所述
缴纳上月增值税和所得税会计分录,
上月计提的时候,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,
贷:应交税费-未交增值税,
借:所得税费用,
贷:应交税费-企业所得税,
借:应交税费-未交增值税,
借:应交税费-企业所得税,
贷:银行存款。