老师，我是小规模企业我一季度收入超过三十万正常就增值税了，但是我四季度红冲了一季度的收入 红冲完我？

Question

老师，我是小规模企业我一季度收入超过三十万正常就增值税了，但是我四季度红冲了一季度的收入 红冲完我四季度收入不到三十万，我正常红冲的发票应该怎么做账 我一季度做账是 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税

Answer 1

当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。

个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失，费用的扣除标准为42000元/年(3500元/月)。

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Answer 2

分录还是借:库存现金
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
但是金额用红字填写就行

Answer 3

应该按开票机上面的销售额来算收入，借：库存现金
贷：主营业务收入（开票机上的销售额）
贷：应交税费-销项税额