我是小规模纳税人，12月31日开票后，第四季度开票金额超过了9万

Question

我是小规模纳税人，12月31日开票后，第四季度开票金额超过了9万（就超了5千左右）。我1月7日红冲了其中一张票，红冲以后，第四季度还需要缴税吗？如果需要缴税的话，第四个季度可以返还税额吗？

Answer 1

依据增值税法的规定，小规模纳税人每个季度销售额不超过9万是免征增值税的，但是也要申报，只是税额为零。您的第四季度开票金额超过了9万是要全额纳税的，也就第四季度的销售额乘以3%的增值税税率申报增值税。追问

可不可走异常申报

追答

要做的合理合法合规，正常申报。

追问

发票税额开错了，有几张开成5%的税额，申报的时候销售额对比失败怎么弄呢？

追答

这个只能去税务大厅处理，自己在申报表上是操作不了。

Answer 2

你好，小规模票开了只要超过当季就要全额纳税的。次月开票红冲，冲的也只是次月所属季度的收入。

Answer 3

小规模纳税人月度不超过3万元，季度不超过9万元，免征企业的增值税，现在开票后金额超过9万元，需要全额缴纳增值税，另外如果缴纳了增值税主税，那就还需要缴纳附加税，附加税包含：城建税，教育费附加，地方教育费附加，防洪费，防洪费视地方政策，有的地方不缴纳，有的地方缴纳。

Answer 4

12月份开的发票，计入12月收入，要缴税的。
1月份开的红票，冲一月的收入。

Answer 5

四季度还是得缴税，不月的负数留到以后开发票冲本回答被网友采纳