个体小规模核定月3万，季度9万，而实际销售额（开票金额）不到9万，要交增值税和个人所得税吗？

Question

个体小规模核定月3万，季度9万，而实际销售额（开票金额）不到9万，要交增值税和个人所得税吗？自行申报时该怎样填写增值税和个人所得税申报表？？请税务大侠们指点一下，万分感谢！

Answer 1

自2020年疫情以来，增值税小规模纳税人季度销售额不超过45万未达起征点免征增值税和个人所得税，超过后全额申报纳税，征收率1%

追答

增值税小规模纳税人季度销售额不超过45万未达起征点免征增值税和个人所得税，超过后全额申报纳税，征收率1%

Answer 2

个体小规模纳税人免税额度是月10万，季度30万，2021年4月1日到2021年12月31日是月15万，季度45万，这部分增值税和附加税是免的，个人所得税万按照经营所得，申报缴纳相应个人所得税。

Answer 3

个体小规模现在应该都是查账征收了，如果说还是核定的话，那只要是开票就要按照核定金额缴纳增值税的，只有是查账征收才会不到起征点不交增值税。但是个人所得税是一定要交的。

Answer 4

自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。按季度申报的小规模纳税人，季度收入45万元以下的，免征增值税。

Answer 5

根据相关规定，实行核定征收的个体户，应当以该期每月实际发生的销售额向税务机关申报，申报额超过定额的，则按申报额缴纳税款；而申报额低于定额的，按定期缴纳税款。