公司收到今年1月的房租押金怎么做账？

Question

公司是从今年5月份建账的，之前没建账，现在收到之前的押金款，我该怎么做账啊？不会，求解

Answer 1

从你表述的情况和对楼上追问的情况看，
应该是建账前交了押金，但当时没有建账
直到5月才建账
那么有以下几种可能，你自己检查下看符合哪种可能
一、5月建账时，是从公司开业就做追溯做的账，那么这笔押金应该有交押金时的凭证，并且应该计为其他应收款-房租押金，那么本次收回直接贷记其他应收款消账即可。
二、你5月建账不是从开业追溯的，而是经过财产清查，负债清查等方式确定5月期初余额再从5月1日业务开始做的，那么需检查清查财产时有没有清查到这笔押金，如果有清查到，那么应该是计为其他应收款，现在你收回，做法同第一条
三、你5月建账，财产清查确定5月1日期初余额时没有清查到这笔房租押金，则应该按财产盘盈处理，借记现金，贷记营业外收入或冲减当期管理费用。追问

我来做账时，老板只让我做当月发生的的业务，之前的账不用管，可经常会收到或支付之前的货款，不知道怎么做

追答

你这种情况，常见于小公司，财务核算不够完善的地方
建议你：
按正常业务分录：
借：现金
贷：其他应收款-房租押金
这样入账后，其他应收款-房租押金就出现贷方余额
那么你就调整该明细有期初余额，
如果你期初已经做平了资产负债表，则此项资产增加，你可直接调整5月前的经营成果，增加未分配利润贷方相同金额即可。
最后，修改5月1日期初的资产负债表。
其他项目也同理处理。

Answer 2

借：现金/银行存款 贷：其他应付款-某某公司

Answer 3

借库存现金/银行存款
贷其他应付款追问

那其他应付款要一直挂着吗

追答

一般到退租时退

追问

就是公司不租之前的房子了，现在别人退回我们之前交的押金，应该是挂其他应收款吧