我们公司一般是几个月收一次票的,以前都是暂估的,以前的会计估的价格太高了,现在发票到了,跟实际价格差很多啊,月末结存金额变成了负数了,这要怎么办了?怎样调整了?已经结转了的成本也要调整吗?
暂估成本比实际成本高出很多该怎么调整:
来货未来票的,暂估入库
来票后,做红字分录全部冲回暂估
重新按照发票金额再次做分录入库
暂估不用考虑增值税进项税额,即按照不含税的金额暂估入账
如果暂估的原材料被使用后才来发票,其差额可做追朔调整。就是调整生产成本或库存商品或主营业务成本。