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购材料未入库,未取到发票,已付款账务怎么处理?
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第1个回答 2020-08-15
付款做:借:预付账款(应付账款),贷:银行存款,等材料入库,发票收到,借:原材料,借:应交税费-增值税(进项税),贷:预付账款(应付账款),如果材料收到,验收入库,月末发票未收到,可以暂估入账,借:原材料,贷:应付账款,下月初,红字冲销暂估入账。
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采购
材料,已付款
但是
材料未
验收
入库,
如何做会计分录
答:
材料已入库
但
发票未
收
到账务处理
1、货款尚未
支付,材料已
验收入库但发票账单未到的暂估入账借:原材料贷:应付账款——暂估应付账款下月初用红字编制会计分录冲回借:应付账款——暂估应付账款贷:原材料采购材料的相关会计分录1、发票账单与材料同时到达的,简称“单货同到”借:原材料应交税费——应...
已付款
未收
到发票
的会计分录
怎么
写?
答:
已付款未收到发票需要做暂估入账处理
。1、当月,材料或商品暂估入库,以入库单或收料单作为附件:借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付款 2、次月或下几个月,收到发票后先进行冲销,冲销可以不用附件:借:原材料/库存商品(红字金额)贷:应付账款——暂估应付款(红字金额)按照一般规定...
货未到款
已付发票未到
如何做账
答:
货未到,款已付,发票未到。
可做预付账款处理
,会计分录为:借:预付账款 贷:银行存款 预付账款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项,是企业的债权。3、账户结构:借方记增加,登记预付给供应单位的货款;贷方记减少,登记与供货单位结...
购材料未入库,未取到发票,已付款账务怎么处理?
答:
付款
做:借:预付账款(应付账款),贷:银行存款,等
材料入库,发票
收到,借:原
材料,
借:应交税费-增值税(进项税),贷:预付账款(应付账款),如果材料收到,验收入库,月末
发票未
收到,可以暂估入账,借:原材料,贷:应付账款,下月初,红字冲销暂估入账。
买材料,
款项
已经付
了,但是
发票
还
未到,
货到了,但
没有入库
单
,怎么
...
答:
你好(*)!款预付时: 借:预付账款 贷:银行存款 货到
,发票未到,
要及时
入库,
此时可以做存货暂估入库 借:原
材料
(暂估) 贷:应付账款(暂估入库)待下个月发票到时 先冲暂估: 借:原材料(暂估)(红字) 贷:应付账款(暂估入库)(红字)再根据发票入账: 借:原材料...
购买材料,已付
现金
,材料已
领用
,发票未到怎么
做分录
答:
一、
发票
账单与材料同时到达。结算凭证
已到,
货款已结清
,材料已
验收
入库
。这种情况是外购材料中比较常见的,当收到银行转来的结算凭证和发票等单据并
已付款
时,材料也同时验收入库。例1:公司购入甲材料1000千克,单价12元仟克。专用发票列明材料价款12000元,增值税率为17%。货款已开出转账支票付清,甲...
买
的原
材料,
货款
已支付,发票
还未收到
,怎么账务处理
答:
如果不是月底,不需要进行
处理,
如果月底到了发票还没收到,就需要进行暂估
入库
;借:原
材料
贷:应付账款-暂估入库 等收
到发票
时冲回即可。
已付款
未收
到发票
如何写会计分录?
答:
已付款
未收到发票的会计分录1、当月未收
到发票,
会计分录如下:借:预付账款/其他应收款贷:银行存款2、收到发票后,会计分录如下:借:管理费用贷:预付账款/其他应收款3、
已支付
成功且有发票,但未抵扣,会计分录如下:暂估
入库
:借:原
材料
待摊费用-暂估税金贷:银行存款产生费用未收到发票的会计分录1...
已付款
但是未拿到
发票
会计
怎么
做账?
答:
1、付出款项,未收
到发票
:借:预付账款 贷:银行存款 2、待收到发票后,冲销预
付款,
并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:借:管理费用 贷:预付账款 (2)若该款项用于购买原
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