计提工会经费只挂到其他应付帐贷方并没有实际支出，那实际发生支出时是记支出换是充冲其他应付款呢，做支

Question

计提工会经费只挂到其他应付帐贷方并没有实际支出，那实际发生支出时是记支出换是充冲其他应付款呢，做支出其他应付款冲不掉，冲其他应付款虚增收入

Answer 1

实际支出时，借：其他应付款-工会经费
贷：现金或银行存款追问

那年底怎么结转收入支出？

请帮忙解答一下

追答

工会经费是根据工资总额计提的，到什么时间也没有收入，别说是年底了，

追问

我说是到年底算单位总收入与支出，支的那部分工会经费怎么算单位支出

追答

支的这部分在计提工会经费时已经算做单位的支出了，现在在工会经费中列支就相当于从工会经费收入中减去支出，若仍有余额年未直接结转下年。