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收入跨年冲红账务处理
销方
跨年
开具的红字发票的
账务处理
答:
抄税时需要带红字发票去,
账务处理
的分析如下:一、销方
跨年
开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款 (红字)贷:主营业务
收入
(红字)应交税费-应交增值税(销项税) (红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款 (蓝字)贷:主营业务收入 (蓝字)...
跨年
红冲普票后又开专票怎么
做账
?
答:
跨年
红冲普票后又开专票怎么
做账
?1、销方跨年开具的红字发票的
账务处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务
收入
(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(...
跨年
红冲增值税专票
会计
分录
答:
以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(余额)
跨年度冲
红字发票
账务处理
?
跨年
的专用票
冲红
,已入的成本部分怎么调账
答:
1摘要记录:2月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 )借:银行存款 负数 贷:主营业务
收入
负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整14年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益 正数(是退票的不含税数)借:以前年度调整损益 ...
...销售专票税率开高了的
跨年
红字发票冲减的
账务处理
?涉及以前年度调整...
答:
不用调整以前年度,在
处理
的当年,先开具红字发票、账面处理为冲减
收入
、税金,再开具蓝字发票、账面处理为确认收入、税金
跨年冲红
发票如何
做账
答:
且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废.应及时电话通知购货方.购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查
处理
时就不用进项转出和处罚了.
冲红
发票是什么意思?如果做了一张错误...
收到成本票对方
跨年冲红
重开怎么
做账
?
答:
收到成本票,对方
跨年冲红
重开,则可以按照红字票做购进退回,重开的票做再次购进
处理
;如果金额与票面税率没有变化,也可以不
做账
。
财务费用红字
跨年
如何作账
答:
登记银行存款借方蓝字,因为是银行利息
收入
借:银行存款(蓝字)贷:财务费用(蓝字)或,借:银行存款(蓝字)借:财务费用(红字)登总账红字蓝字无所谓,只要方向对就好了 银行日记账里出现红字基本上都是录数据时写错了冲掉,登银行日记账最好不要用红字....
15年12月份多计提的奖金
跨年
了如何冲销
答:
会计上如何冲销上一年度多计提的营业税金及附加 多计提的主营业务税金及附加的
账务处理
是: 1、本年度多计提的情况,通过“利润分配”科目直接冲销: 借:营业税金及附加(红字) 贷:利润分配-未分配利润 (红字) 2、是以前年度多计提的,需要通过“以前年度损益调整”科目核算: 借:利润...
跨年冲红
发票,去年已入成本,今年怎么调账,涉及到以前年度损益调整吗...
答:
不涉及以前年度损益调整。因为
跨年度冲红
发票,冲红的行为发生在今年,以前年度并没有发现冲红的原因,也没发生冲红的行为,所以这是今年的业务,不需要调整以前年度损益。
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