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收入跨年冲红账务处理
跨年冲红
发票如何
做账
答:
跨年冲红
发票如何
做账
答:1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开...
跨年
费用发票
冲红
如何做
账务处理
?
答:
在实际的财务工作中,难免会出现开错凭证的情况,开错凭证发现之后就要进行红冲,对于
跨年
费用发票
冲红
一般通过以前年度损益调整科目核算,具体的
账务处理
怎么做?跨年费用发票的会计分录 借:以前年度损益调整 贷:库存现金 计算多交的企业所得税:借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 结转:...
上月
收入
多记了,本月如何冲销?
答:
冲上月多计提的工资
会计
分录 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)贷:应付职工薪酬(差额红字)(1)冲销以前提取凭证 借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)贷:应付职工薪酬(原全额红字)(2)再做正确提取分录 借:管理费用(或制造费用、...
跨年
开具红字增值税专用发票
账务
怎么
处理
答:
开红字增值税专用发票后,怎么进行
账务处理
开红字增值税专用发票后,账务处理就是原分录红叔冲回。 红字发票就是冲正原来发票的错误,会计分录也是一样 去年开具的增值税专用发票今年
冲红
怎么处理 若是购货方已经认证抵扣,那么购货方申请开红字发票申请单,销售方根据这个申请单开具红字发票。
跨年
充红发票金额,是算进去年
收入
总额还是算进今年的?
答:
如果发生的费用金额不大,可以直接列今年的费用或成本;如果发生的费用金额较大,要通过以前年度损益调整,调整去年末的未分配利润按照权责发生制原则。当期发生的费用当期入账,而不是取得发票的时间,如果发生的时间是去年,那你调整的时候入以前年度损益调整即可;如果是正常合理的费用,而且金额较小的话,...
跨年度
红冲发票汇算清缴怎么
处理
答:
销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。衍生问题:发票红冲是什么意思发票红冲是指企业对已经不能作废的错误发票开具对应的红字负数发票进行冲减的过程。对于开具错误的发票,如果是本月开具的,可以直接在开票软件上面作废
处理
,如果是跨月开具的...
跨年
已经抵扣的专票怎么
冲红
答:
所开具和收取的业务凭证,是
会计
核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
跨年
的普通发票
冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。受理审核要求:(一)收付款双方都未入账的冲红发票
处理
。
普通发票
跨年
如何
冲红
?
答:
跨年
的普通发票
冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。受理审核要求:(一)收付款双方都未入账的冲红发票
处理
。收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票...
跨年
发票如何
冲红
?
答:
跨年
的普通发票
冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。受理审核要求:(一)收付款双方都未入账的冲红发票
处理
。收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖“作废”字样后,按正确的金额重新开具发票;(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票...
跨年
费用发票
冲红
如何做
账务处理
?
答:
在实际的财务工作中,难免会出现开错凭证的情况,开错凭证发现之后就要进行红冲,对于
跨年
费用发票
冲红
一般通过以前年度损益调整科目核算,具体的
账务处理
怎么做?跨年费用发票的会计分录借:以前年度损益调整贷:库存现金计算多交的企业所得税:借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整结转:借:利润...
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