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收入跨年冲红账务处理
小规模
跨年
专票(未抵扣)怎么
冲红
?
答:
普通发票
跨年冲红
已交税款怎么
处理
?《发票管理办法实施细则》第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.跨年的普通发票...
跨年冲红
发票,去年已入成本,今年怎么调账,涉及到以前年度损益调整吗_百 ...
答:
1、收到红字发票时 借:应收
账
款 退票的不含税数负数 贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2、
冲
回上年度已结转成本 借:低值易耗品 (上年度结转成本金额)贷:以前年度损益调整 (上年度结转成本金额)3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷...
主营业务
收入跨年
怎么调整
答:
主营业务
收入跨年
怎么调整1、如果是实际操作,税法规定销售退回冲减退回当期收入和成本,你跨年了,不知道红字发票过期了没,一般是360天.借:主营业务收入应交税金贷:应收账款借:库存商品贷:主营业务成本2、如果是一道
会计处理
题,你需要做调整期初利润,当实际操作我们一般不会这么做借:未分配利润(利润调整...
跨年
的普通发票如何
冲红
,税务申报表如何
处理
答:
跨年
的普通发票
冲红
,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。税务申报表的
处理
:如果同时开具兰字发票的,则一正一负,等于0。如果只开红字,且没有本月正数可冲,则在申报表中填写负数了。
跨年
开具的红字发票怎么做
会计
分录
答:
跨年
开具的红字发票怎么做
会计
分录 按正常销售作负数
处理
就行了。 借:应收帐款 负数金额贷:主营业务
收入
负数金额 应交税费--应交增值税(销项)负数金额 望楼主采纳 沈阳金蝶财务为您解答 跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录 做反方向会计分录,或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要...
跨年
红冲增值税专票
会计
分录
答:
以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(余额)
跨年度冲
红字发票
账务处理
?
跨年
的专用票
冲红
,已入的成本部分怎么调账
答:
1摘要记录:2月份红字发票(冲掉12月某某凭证的销售票 )借:银行存款 负数 贷:主营业务
收入
负数 应交税金-应交增值税-销项税额 负数 2摘要记录:调整14年度损益 借:主营业务收入 正数(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益 正数(是退票的不含税数)借:以前年度调整损益 ...
...销售专票税率开高了的
跨年
红字发票冲减的
账务处理
?涉及以前年度调整...
答:
不用调整以前年度,在
处理
的当年,先开具红字发票、账面处理为冲减
收入
、税金,再开具蓝字发票、账面处理为确认收入、税金
收到成本票对方
跨年冲红
重开怎么
做账
?
答:
收到成本票,对方
跨年冲红
重开,则可以按照红字票做购进退回,重开的票做再次购进
处理
;如果金额与票面税率没有变化,也可以不
做账
。
15年12月份多计提的奖金
跨年
了如何冲销
答:
会计上如何冲销上一年度多计提的营业税金及附加 多计提的主营业务税金及附加的
账务处理
是: 1、本年度多计提的情况,通过“利润分配”科目直接冲销: 借:营业税金及附加(红字) 贷:利润分配-未分配利润 (红字) 2、是以前年度多计提的,需要通过“以前年度损益调整”科目核算: 借:利润...
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