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采购文件审计流程
水利部直属预算单位政府
采购审计
办法第五章 政府
采购程序审计
答:
投标审计关注投标人的资质,投标文件的编写和提交,联合投标的资格,保证金的提交,以及是否存在不正当竞争行为
。开标、评标与定标审计涵盖开标过程的公开公正,评标程序的合法性和公正性,以及中标结果的公示和处理异议的程序。二、其他采购方式审计 邀请招标审计重点关注项目条件、供应商选择和邀请数量的合规...
物资
采购审计的程序
是什么
答:
1、确定控制目的,按需采购
。即审查所有的采购,是否由需求部门提出的,这个需求部门与采购部门是否职能上分离的。2、对供货单位的资质审查。审查采购经办部门和人员是否对供货单位进行资格调查,包括供货方的资质、生产状况、质量保证、供货能力、企业经营和财务状况等;是否在全面了解的基础上,作出选择合格供...
政府
采购审计
:审什么 怎么审
答:
主要包括:(1)部门或单位预算文件(含预算调整文件);(2)政府采购计划文件
;(3)政府采购组织实施的相关档案资料、采购合同、管理文件和操作规程、验收记录等文件;(4)采购部门或单位编报的政府采购信息和相关的统计报表;(5)相关会计账簿和凭证、相关电子数据;(6)年度政府集中采购目录和部门集...
采购审计的程序
以及常见问题?
答:
审计程序
访谈
采购
部门或其它相关部门人员,了解采购询价、议价、定价的具体操作办法、流程;从企业采购产品的合同台账中抽取审查样本,从价格样本逆查至询价、比价、定价的原始过程,评价基准价格的确定是否正确、合理,询价、比价、定价过程是否合规;访谈采购部门或其它相关部门人员,了解制订采购价格具体应遵循...
政府
采购审计
的
流程
是怎样的
答:
审计的基本程序是:(1)政府采购审计项目选择与立项
。审计机关一般会根据财政支出类型有重点地选择涉及采购金额较大或具有代表性的采购项目作为审计重点,而基建项目的招投标活动往往成为政府采购审计的首选项目。(2)由审计的规划处与业务处共同商量,主要由业务处室根据往年经验,结合本年情况(包括审前调查)...
采购
与付款业务
审计
实验
步骤
答:
1.确定
审计
目标:审计人员需要明确审计的目标和范围,包括审计的业务
流程
、关键控制点和审计重点。2.了解业务流程:审计人员需要了解企业的
采购
与付款业务流程,包括采购订单的生成、供应商的选择、采购物品的收货和验收、付款的审批和发放等环节。3.确认控制点:审计人员需要确认采购与付款业务的关键控制点,...
采购
业务的实质性
审计程序
是哪些
答:
(1)注册会计师应从被
审计
单位业务
流程
层面的主要交易流中选取一个样本,检查其支持性证据。例如,从
采购
和付款记录中选取一个样本。①检查支持性的订购单、商品验收单、发运凭证和发票,追踪至相关费用或资产账户以及应付账款账户。②必要时,检查其他支持性
文件
,如检查交易合同的相关条款。③检查已用于...
如何对
采购
部进行内部
审计
答:
对应的
审计程序
与步骤: ①、查阅并收集公司关于选择供应商(
采购
)的制度及相关的操作流程,抽查所有采购部存档的供应商名单,确定其是否经领导或关委员会批准;再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个,与核对的供应商名单核对,确定名单在批准的范围内。 ②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单,比较历年来...
如何做
采购审计
答:
审查合同的内容和交货期执行情况,是否有完整的收货、验收的原始记录,是否严格按合同规定付款。如有与合同不符的情况,是否及时与供方协商处理,对不符合合同部分的货款是否拒付。是否对有关合同执行中的来往函电、
文件
都进行了妥善保存,以备查询。五、验收入库的
审计
是否对收货、入库、发放
过程
进行验收...
物资
采购过程审计
物资采购过程审计范围和内容
答:
审计
的范围和内容紧密围绕着这些关键
步骤
展开。首先,审计会关注
采购
计划的编制,包括计划的合理性和可行性;其次,审计会审查采购合同的签订,确保合同的合法性和条款的执行;接着,到货验收情况是审计的重要环节,以确认采购物资的质量和数量是否符合合同要求;最后,考核计划执行情况,以评估采购活动是否达到...
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