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发票跨年红冲账务处理
跨年红冲发票
怎么
做账
答:
跨年红冲发票怎么做账
答:1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)
(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税...
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的
账务处理
可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
跨年红冲发票账务处理
答:
1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲
的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨年红冲发票
怎么
处理
?
答:
跨年红冲发票怎么处理?
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前...
上年的
发票红冲
后又重新开具的
账务处理
答:
上年的
发票红冲
后又重新开具的
账务处理
调整去年的收入最好用"以前年度损益调整"科目,因为收入不属今年的,当然金额很小的话也可以有今年的收入来调整;今年应该先通过以前年度损益科目,然后月末结转到未分配利润,借:应收账款(金额红字)借:以前年度损益调整可以正常申请开具红字发票,不会对已申报结果造成影响,...
跨年红冲
的
发票
怎么做
会计
分录
答:
1、企业收到
跨年红冲发票
时:借:原材料(或库存商品科目)(红字)贷:应付账款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、企业开出跨年红冲发票时:借:应收账款——公司名称(红字)贷:以前年度损益调整(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业收到跨年红冲发票或开出...
跨年红冲发票
怎么
做账
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,
发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
跨年
已经抵扣的专票怎么冲红
答:
所开具和收取的业务凭证,是
会计
核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
跨年
的普通发票冲红,在网络发票开具系统中开具负数发票即可。受理审核要求:(一)收付款双方都未入账的冲红
发票处理
。
跨年
专票
红冲
怎么做
账务处理
?
答:
跨年
专票
红冲账务处理
1、摘要记录:1月份红字
发票
(冲掉12月某某凭证的销售票)借:银行存款(负数)贷:主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税(销项税额)(负数)2、摘要记录:调整11年度损益借:主营业务收入(正数)(是退票的不含税数)贷:以前年度调整损益(正数)(是退票的不含税数)借...
跨年红冲
普票后又开专票怎么
做账
?
答:
跨年红冲
普票后又开专票怎么做账?1、销方跨年开具的红字
发票
的
账务处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(...
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