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跨年发票红冲做账
收到对方
跨年
开来的销项负数
发票
怎么
做账
?
答:
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时
借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款等(...
跨年红冲发票
账务处理
答:
1、先进入增值税
开票
系统,在菜单栏找到红字
发票
申请,点第一个申请销售方的,然后下一步,填写要
红冲
的发票资料,打印出《申请单》(一式两联)加盖财务专用章.2、导出电子信息,国税网站-网上申请-发票管理类-红字发票申请单,上报.方法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票申请,点第一个申请销售...
跨年
冲红的
发票
怎么
做账
答:
应交税金-应交增值税-销项税额负数 2、冲回12月份结转成本 借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本 3、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整(余额)
跨年红冲发票
的账务处理 先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当...
小规模
跨年红冲发票
怎么规定的
答:
按照
红字冲
减后的销售额申报纳税.如果当月的销售额不够冲减,留下月再继续冲减.本期办理零申报,并将情况报告给主管税务局.用一份红字
发票
记账联
做账
借:应收账款等科目(红字)贷:主营业务收入(红字)税费(红字)在用正确的一份蓝字发票记账联做账 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 小规模
跨年红
...
跨年红冲发票
怎么处理?
答:
跨年红冲发票怎么处理?
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入"以前...
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的冲红费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务处理可以分为以下几个步骤:1.
红冲
去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的...
冲红
发票
怎么做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生
跨年发票红冲
应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
跨年
冲红
发票
如何
做账
答:
就可以把原凭证冲了,就是我们所说的
发票红冲
,其中蓝字就是指原始的发票.
红冲发票
有二种,一种是按原
做账
方法作为负数,另一种是冲减差额部分.发票红冲要求数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致.现在发票红冲一般可以在开票系统上直接操作,也有些地方要去税务局申请才能开.
红冲跨年
收入的账务处理
答:
红冲跨年
收入的账务处理 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-增值税(金额全部红字)同时结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
发票
开具错误,作废还是红冲 (一)发票作废的情况 TIPS1:增值税专用发票作废 纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、
开票
有误等情形,收到退回的发票联、...
跨年红冲
的
发票
怎么做会计分录
答:
1、企业收到
跨年红冲发票
时:借:原材料(或库存商品科目)(红字)贷:应付账款(红字)应交税费——应交增值税(进项税额转出)2、企业开出跨年红冲发票时:借:应收账款——公司名称(红字)贷:以前年度损益调整(红字)应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)企业收到跨年红冲发票或开出...
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