多交增值税跨年如何处理
我公司在2008年8月，当时当月进项大于销项不应该交税的情况下，可税务局说为了完成任务必须交5000元的增值税，我们从税务大厅打了单子交了5000元的增值税，记账的时候就记到了应交增值税-已交税金科目，后来2008年后几个月都没有交过税。这5000元就一直在账上，后来到了2009年产生税金的时候想再把这5000元抵扣了，可税务申报软件不允许操作，就这样放下了，由于税务局一直在考核税负，所以这5000元就一直在账上挂着，可心里总是想着这个事，请教高手，我如何处理才能把应交税金借方的5000处理掉
税务上不能自行抵扣或调减，必须经税务同意。可以向税务申请。如果税务不同意也不能自己处理，税务是自行申报的，申报多了就只能认倒霉。
今年可以少记这部分收入，从纳税角度说，并不是多缴纳了，只是时间上前移了（本应今年缴纳的去年交了）。从会计上可以通过“以前年度损益调整”账户，调整你去年的错账。
借：应交税费—应交所得税
贷：
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
扩展资料：
会计分录层析法：
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
参考资料来源：百度百科——会计分录
很多人对这样的事情，直接就是借：管理费用，贷：银行存款，都不进应缴税费的借方，就像你说的，系统不让操作的
我还专门咨询了税务局，给的答复是，你不需要缴纳的时候，就不该缴纳，如果谁硬性指派你缴纳，就去投诉，主张你的权利。
事实上，纳税人都是息事宁人的乖乖交税了，哪有什么预缴增值税啊，根本就是做了无票收入申报，账务上，将此费用入管理费用或营业外支出了，\(^o^)/~追问
我们是不可能有无票销售的，因为我们是卖汽车的，汽车没有发票是不能上牌子的，那我如何处理
追答这样啊，那就直接借：管理费用，贷：应缴税费,冲平就是了
本回答被提问者采纳借：应交税费—应交所得税
贷：
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
但税务上不能自行抵扣或调减，必须经税务同意。可以向税务申请。如果税务不同意也不能自己处理，税务是自行申报的，自己申报多了就只能认倒霉。
今年可以少记这部分收入，从纳税角度说，并不是多缴纳了，只是时间上前移了（本应今年缴纳的去年交了）。